8 Steuertipps zum Jahresende für kleine Unternehmen

Die Steuererklärung ist eine unvermeidbare Aufgabe, aber ein notwendiger Bestandteil der Führung eines erfolgreichen Kleinunternehmens. Die gute Nachricht ist, dass Sie die Möglichkeit haben, Geld bei der Gewerbesteuer zu sparen, indem Sie Abzüge und Gutschriften geltend machen und am Ende des Steuerjahres kluge Schritte unternehmen.

Um die Steuervorteile für Ihr Kleinunternehmen nutzen zu können, ist es entscheidend, auf den richtigen Zeitpunkt zu achten. Eine gewisse Haushaltsführung am Jahresende kann Ihnen dabei helfen, die Steuererleichterungen, die Ihr Unternehmen erhält, optimal zu nutzen.

Steueränderungen 2017, die Sie bei der Steuerplanung zum Jahresende im Hinterkopf behalten sollten

Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 (der „Trump Tax Cuts“) führte eine Reihe von Änderungen in der Art und Weise ein, wie kleine Unternehmen mit Steuern umgehen. Die folgenden Steueränderungen können sich auf Ihre Unternehmenssteuern auswirken. Daher ist es wichtig, sie am Ende des Jahres im Hinterkopf zu behalten:

• Berechtigte Unternehmen können vorbehaltlich Einschränkungen und Grenzen einen Abzug von 20 % vom Nettogeschäftseinkommen geltend machen
• Bestimmte Abzüge für Kleinunternehmen wurden abgeschafft, darunter der Abzug für Bewirtungskosten 
• Wenn Sie große Investitionsgüter wie Fahrzeuge, Maschinen oder Ausrüstung gekauft haben oder kaufen möchten, können Sie durch höhere Abschreibungsgrenzen im ersten Jahr Geld sparen

Lagern Sie Vorräte ein und zahlen Sie Ausgaben im Voraus

Durch die Geltendmachung eines Abzugs für förderfähige Geschäftsausgaben können Sie Geld sparen, da Abzüge Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr verringern. Wenn Sie über Bargeld verfügen oder Ihren Kreditrahmen oder eine Geschäftskreditkarte vernünftigerweise für Einkäufe nutzen können, könnte das Aufstocken von Vorräten oder die Vorauszahlung bestimmter Ausgaben zu einem höheren Abzug führen:

• Füllen Sie Büromaterialien oder andere Materialien, die Sie regelmäßig verwenden, auf
• Füllen Sie Ihren Lagerbestand auf, insbesondere wenn Sie ihn mit einem Rabatt finden
• Versicherungsschutz für das nächste Jahr im Voraus bezahlen
• Wenn Sie Abonnementdienste nutzen, wechseln Sie von einer monatlichen zu einer jährlichen Zahlung

Richten Sie einen 401(k)-Plan für Mitarbeiter ein

Die Einrichtung eines 401(k) für Sie und Ihre Mitarbeiter ist eine weitere Möglichkeit, Unternehmenssteuern zu sparen. Sie können für Ihr Unternehmen eine Steuergutschrift für die Kosten für die Einrichtung und Verwaltung eines 401(k)-Plans beantragen, und zwar bis zu 500 US-Dollar pro Jahr für jedes der ersten drei Jahre, in denen der Plan besteht.Selbst wenn Sie ein Einzelunternehmen haben, können Sie mit einem 401(k)-Solo allein Geld für Ihren Ruhestand zurücklegen und Gewerbesteuern sparen. Die potenziellen Steuereinsparungen könnten die Kosten für die Erstellung und Finanzierung des Plans mehr als decken. Das Arbeitsministerium schlägt folgende Schritte vor:

• Nehmen Sie ein schriftliches 401(k)-Plandokument an
• Richten Sie einen Treuhandfonds für die Vermögenswerte des Plans ein
• Entwickeln Sie ein Aufzeichnungssystem, um den Überblick über die Beiträge zu behalten
• Stellen Sie den zur Teilnahme berechtigten Mitarbeitern Planinformationen zur Verfügung

Schreiben Sie uneinbringliche Geschäftsschulden ab

Uneinbringliche (uneinbringliche) Schulden können vor Jahresende abgeschrieben und die nicht eingezogenen Schulden von Ihrem steuerpflichtigen Geschäftseinkommen abgezogen werden. Das IRS umfasst auch unbezahlte Kredite und Bürgschaften für Geschäftskredite unter dem Dach der Forderungsausfälle. Um uneinbringliche Forderungen abzuziehen, müssen Sie die periodengerechte Rechnungslegungsmethode verwenden:

• Führen Sie einen Bericht über die Fälligkeit der Forderungen aus, um zu sehen, welche Forderungen von Kunden oder Klienten unbezahlt sind
• Notieren Sie sich, welche Schulden Sie möglicherweise noch eintreiben können und welche mit hoher Wahrscheinlichkeit unbezahlt bleiben
• Addieren Sie alle uneinbringlichen Forderungen, die Sie abschreiben möchten, und gehen Sie die Liste mit Ihrem Steuerberater durch

Beachten Sie jedoch, dass Sie die Abschreibung rückgängig machen und die Zahlung als Einkommen deklarieren müssen, wenn Sie das Geld später vom Kunden erhalten.

Veraltete Ausrüstung und Inventar abschreiben oder abschreiben

Veraltete, beschädigte oder wertlose Geräte können aus Ihren Buchhaltungsunterlagen gestrichen werden, um Ihre Ausgaben zu erhöhen und Ihre Steuerschuld zu senken. Sie können es abschreiben, was bedeutet, dass Sie seinen steuerlichen Wert mindern, oder es abschreiben, wobei sein Wert in diesem Fall auf Null sinkt:

• Überprüfen Sie den Bestand und die Ausrüstung Ihres Unternehmens
• Markieren Sie Gegenstände, die veraltet, wertlos, irreparabel beschädigt oder beschädigt, aber noch verwendbar sind
• Listen Sie den vollen Wert der Gegenstände auf, die veraltet oder wertlos sind und abgeschrieben werden sollen
• Listen Sie die Wertminderung für Gegenstände auf, die beschädigt, aber noch abschreibungsfähig sind
• Machen Sie den Gesamtaufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen bei der Abgabe Ihrer Steuererklärung als Abzug geltend

Wenn Sie beispielsweise einen Computer haben, den Sie für 2.000 US-Dollar gekauft haben und der in einem Hinterzimmer steht, weil er sich nicht mehr einschalten lässt, und Sie einen neuen Computer gekauft haben, können Sie den vollen Kaufpreis von 2.000 US-Dollar als Ausgabe bezahlen, weil der Computer veraltet ist. Wenn ein Gerät neu 1.000 US-Dollar kostet und Sie der Meinung sind, dass sein Wert aufgrund eines Schadens um 300 US-Dollar geringer ist, können Sie 300 US-Dollar als Aufwand verbuchen und so den Buchwert auf 700 US-Dollar reduzieren.

Geben Sie Ihren Mitarbeitern Prämien oder Geschenke

Zusätzlich zum Steuerabzug für die Zahlung von Prämien oder Geschenken an Ihre Mitarbeiter erhalten Sie möglicherweise auch viel Kulanz von Ihren Mitarbeitern, insbesondere an Feiertagen. 

Prämien für Mitarbeiter aller Arten von Unternehmen sind abzugsfähige Geschäftsausgaben, wenn sie als zusätzliche Vergütung für Dienstleistungen und nicht als Geschenke gelten. Boni an Einzelunternehmer, Partner und Mitglieder von Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) sind jedoch nicht abzugsfähig, da die Eigentümer/Partner/Mitglieder vom IRS als Selbständige betrachtet werden.

Anspruchsbonusabschreibung und Abschnitt 179-Abzüge

Änderungen der Steuergesetzgebung ermöglichen eine beschleunigte Abschreibung bestimmter Arten von Geschäftsausstattung. Vereinfacht ausgedrückt ermöglichen Ihnen diese Bestimmungen, einen größeren Teil des Wertes der in diesem Jahr gekauften Geschäftsausstattung auszugeben, um einen größeren Steuerabzug zu erzielen.

Bonusabschreibung

Die Bonusabschreibung ermöglicht es Unternehmen, bis zu 100 % der angepassten Basis bestimmter qualifizierter Immobilien während des Jahres abzuschreiben, in dem die Immobilie in Betrieb genommen wird, wenn diese Immobilie zwischen dem 27. September 2017 und vor dem 1. Januar 2023 in Betrieb genommen wird.Sie sollten sich darüber im Klaren sein, dass einige Staaten die Bonusabschreibung ändern oder verweigern. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Finanzministerium, welche Bestimmungen in Ihrem Bundesstaat gelten.

§ 179 Abschreibung

Abschnitt 179 ermöglicht es Steuerzahlern, die Kosten bestimmter Immobilien als Aufwand abzuziehen, wenn die Immobilie in Betrieb genommen wird. Dazu gehören Maschinen, Geräte und qualifizierte Immobilien. Der derzeitige maximale Abzug beträgt 1,08 Millionen US-Dollar, mit einer Ausstiegsgrenze von 2,7 Millionen US-Dollar.

Kaufen Sie energieeffiziente Fahrzeuge und Immobilien

Wenn es in Ihrem Budget liegt, Fahrzeuge oder Immobilien aufzuwerten, könnten Sie am Jahresende eine ordentliche Steuererleichterung erhalten.

Energieeffiziente Immobilie

Mit dem 179D-Abzug können Unternehmen einen Steuervorteil für energieeffiziente Verbesserungen an Gewerbeimmobilien geltend machen. Der Steuerabzug beträgt 1,88 US-Dollar pro Quadratfuß für Eigentümer neuer oder bestehender Gebäude, die energieeffiziente Beleuchtungs-, Heizungs-, Kühl-, Lüftungs- und Warmwassersysteme installieren. Auch Gebäudehüllen sind abzugsfähig.

Alternative Kraftfahrzeuge und Hybride

Abschnitt 30D des Internal Revenue Code sieht eine Gutschrift für den Kauf alternativer Kraftfahrzeuge und Hybridautos, einschließlich Plug-in-Elektrofahrzeugen, vor. Sie müssen der ursprüngliche Käufer dieses Fahrzeugs sein. Die Gesamtsteuergutschrift ist auf 7.500 US-Dollar pro Fahrzeug begrenzt.

Planen Sie Ihre Einnahmen und Abzüge

Ein letzter Steuertipp zum Jahresende für kleine Unternehmen dreht sich darum, zu entscheiden, wann Einnahmen eingehen und wann Ausgaben bezahlt werden sollen. Für die Maximierung der Steuereinsparungen ist es wichtig, den richtigen Zeitpunkt zu wählen.

Einkommen aufschieben

Wenn Sie sich dem Ende Ihres Gewerbesteuerjahres nähern, haben Sie möglicherweise die Möglichkeit, Einkünfte in diesem oder im nächsten Jahr zu erzielen. Wenn Sie im Jahr mit dem geringeren Gewinn Einnahmen erzielen können, können Sie möglicherweise Ihre Steuern minimieren.

Wenn Sie beispielsweise in diesem Jahr einen Verlust machen, aber wissen, dass Sie im nächsten Jahr einen Gewinn erzielen werden, möchten Sie möglicherweise Ihre Kunden dazu ermutigen, Ihnen in diesem Jahr, in dem Ihre Gewinne geringer ausfallen, zu zahlen. Wenn Sie glauben, dass Ihr Gewinn im nächsten Jahr geringer ausfallen wird, versuchen Sie, Zahlungen von Kunden auf das nächste Jahr zu verschieben. Das ist heikel, da man nicht genau weiß, was im nächsten Jahr passieren wird, aber es lohnt sich, mit Ihrem Steuerberater darüber zu sprechen.

Zeitliche Abzüge

Bei der Überlegung, ob eine Ausgabe in diesem oder im nächsten Jahr abgesetzt werden soll, sind folgende drei Punkte zu berücksichtigen:

• Nehmen Sie den Abzug in dem Jahr vor, in dem Ihr Gewinn höher ist: Dies wird in diesem Jahr zu geringeren Gewinnen führen.
• Nehmen Sie den Abzug in dem Jahr vor, in dem der Abzugsbetrag höher ist: Einige Abzüge ändern sich von Jahr zu Jahr. Wenn Sie sich über diese Änderungen informieren, können Sie Geld sparen, da Sie den Abzug dann in Anspruch nehmen können, wenn er höher ist.
• Nehmen Sie den Abzug in dem Jahr vor, in dem die Steuersätze höher sind: Wenn Sie wissen, dass die Gewerbesteuersätze im nächsten Jahr steigen werden, nehmen Sie die Abzüge im nächsten Jahr in Anspruch, um Ihr zu versteuerndes Einkommen in diesem Jahr zu minimieren.

Der Grundsatz der zeitlichen Abstimmung von Einnahmen- und Ausgabenabzügen könnte Ihre Unternehmenssteuern senken, wenn Sie dies sorgfältig und mit der Unterstützung Ihres Steuerberaters tun.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)