8 Arten wohltätiger Spenden

Spenden für wohltätige Zwecke sind eine Möglichkeit, eine bestimmte Sache oder Organisation zu unterstützen, die Ihnen am Herzen liegt. Auch aus finanzieller Sicht können Spenden für wohltätige Zwecke ein wichtiger Bestandteil Ihrer Nachlass-, Steuer- und Finanzplanung sein.

Abhängig von der Art Ihres Nachlasses, dem Geldbetrag, den Sie spenden möchten, und der Art und Weise, wie Sie es spenden möchten, sind Sie sich möglicherweise nicht sicher, welche Art der Spende für wohltätige Zwecke für Sie und Ihre philanthropischen Ziele am besten geeignet ist. Es gibt verschiedene Möglichkeiten zu spenden, jede mit ihren eigenen Vor- und Nachteilen, je nachdem, wonach Sie suchen.

Von Spendern empfohlene Fonds

Ein Donor-Advised Fund (DAF) ist eine Form der Wohltätigkeitsspende, bei der Sie einen nicht erstattungsfähigen Betrag, entweder in bar oder in Wertpapieren, an eine gemeinnützige Organisation Ihrer Wahl spenden. Im Jahr 2020 beliefen sich die Zuschüsse aus von Spendern empfohlenen Fonds an Wohltätigkeitsorganisationen auf mehr als 34 Milliarden US-Dollar.

Ein Vorteil dieser Art der Spende besteht darin, dass Sie den Administrator des Fonds anweisen können, Zuschüsse an die Anliegen oder Organisationen zu senden, die Ihnen am nächsten stehen. Außerdem erhalten Sie vom IRS sofort den maximalen Steuervorteil für Ihren Beitrag und können die Mittel so einrichten, dass sie auch nach Ihrem Tod weiterbestehen.

Immobilie

Wenn Sie eine Immobilie besitzen, die Sie nicht mehr nutzen und bei deren Verkauf eine hohe Steuer zahlen müsste, ist es möglicherweise eine gute Option, diese Immobilie für wohltätige Zwecke zu spenden. Wenn Sie die Immobilie, die Sie verschenken möchten, noch bewohnen, können Sie diese zu einer gemeinnützigen Spende machen, indem Sie die Urkunde auf Ihre Immobilie nach Ihrem Tod übertragen lassen.

Zu diesem Zeitpunkt wird der Wert des Hauses von Ihrem Nachlass abgezogen, was Ihre Erbschaftssteuer senkt. In einigen Fällen haben Sie möglicherweise auch Anspruch auf einen Steuerabzug in Höhe des beizulegenden Zeitwerts der Immobilie.

Kasse

Eine Geldspende ist die einfachste Form der Spende für wohltätige Zwecke. Ihr Steuerabzug entspricht dem Geldbetrag, den Sie gespendet haben, abzüglich des Wertes der Waren oder Dienstleistungen, die Sie im Gegenzug erhalten haben. Beispielsweise gelten Mitgliedschaften bei gemeinnützigen Organisationen wie einem Zoo oder einer anderen Organisation als Geldgeschenke. Auch Titel, Urkunden oder Aktien werden bei einer Geldspende nicht übertragen. Der Vorteil des Schenkens von Bargeld besteht darin, dass es unglaublich einfach durchzuführen ist und keine verwirrenden Steuerabzüge oder Vorteile zu berücksichtigen sind. Das Einzige, was Sie benötigen, ist eine Art Nachweis über die Bareinlage. Das IRS gibt an, dass Sie Barspenden, egal wie gering sie sind, nicht abziehen können, es sei denn, Sie haben eine Aufzeichnung oder Quittung über die Spende.

Aktien

Eine der steuereffizientesten Möglichkeiten zu spenden ist die Einbringung langfristig geschätzter Wertpapiere wie Aktien. Es gibt zwei Vorteile, auf diese Weise zu spenden.

Erstens müssen Sie sich keine Sorgen um die Kapitalertragssteuer machen, da Sie Ihre Aktien nicht verkaufen. Der zweite Vorteil besteht darin, dass alle Ihre Aktien, die Sie vor mehr als einem Jahr gekauft haben und deren aktueller Wert über dem ursprünglichen Anschaffungswert liegt, gespendet werden können und für einen Steuerabzug in Höhe des vollen Marktwerts der Aktie in Frage kommen.

Gemeinnützige Stiftungen

Es gibt zwei Arten von gemeinnützigen Trusts, die Sie möglicherweise in Ihren Finanzplan integrieren möchten: einen Charitable Lead Trust (CLT) und einen Charitable Rest Trust (CRT).

Charitable Lead Trust (CLT)

Hierbei handelt es sich um einen Trust, den Sie gründen, indem Sie Vermögenswerte in den Trust übertragen und jedes Jahr einen Einkommensstrom aus dem Vermögen an eine gemeinnützige Organisation spenden. Das am Ende des von Ihnen festgelegten Spendenzeitraums im Treuhandfonds verbleibende Geld kann an andere Begünstigte ausgezahlt oder im Treuhandfonds aufbewahrt werden. Ihr Schenkungssteuerabzug erfolgt sofort und basiert auf dem Wert der Einnahmequelle für die Wohltätigkeitsorganisation. Dies eignet sich nicht nur hervorragend für die Übertragung von Vermögen an Ihre Erben, sondern sorgt auch für einen konstanten Cashflow für die Wohltätigkeitsorganisation Ihrer Wahl. Der einzige Nachteil besteht darin, dass eine jährliche Verwaltungsverwaltung erforderlich ist.

Charitable Remainder Trust (CRT)

Ein CRT ähnelt einem CLT, mit einem großen Unterschied. Bei einem CRT werden die Begünstigten und Spender zuerst bezahlt und erhalten ihre Einnahmen vor der Wohltätigkeitsorganisation. Dies ist jedoch von Vorteil, da es Ihnen und Ihren Begünstigten Einkommen verschafft und Ihre Investitionen diversifiziert.

Dies kann eine gute Option für diejenigen sein, die über hoch geschätzte Investitionen verfügen und Einnahmen erzielen möchten, aber dennoch einen konstanten Cashflow für eine Wohltätigkeitsorganisation bereitstellen möchten. Der einzige Nachteil besteht wie bei einem CLT in der jährlichen Verwaltung des Trusts.

Vermögenswerte

Ein großer Vorteil der Spende Ihres Vermögens, wie z. B. Altersvorsorgekonten und Lebensversicherungspolicen, an Wohltätigkeitsorganisationen besteht darin, dass Ihr Nachlass zusätzlich zum Abzug von der Einkommenssteuer für wohltätige Zwecke das Schenkungseinkommen nicht anerkennen muss, was Ihnen eine Erleichterung bei der Erbschaftssteuer verschaffen kann. Viele entscheiden sich auch dafür, Vermögenswerte zu verwenden, die normalerweise einer Einkommensteuerpflicht unterliegen würden, indem sie den Begünstigten steuerbegünstigte Konten in ihrem Nachlass belassen und ihnen so eine schöne Erbschaft ermöglichen, die nicht besteuert wird.

Möglicherweise verfügen Sie auch über Sachwerte, die Sie für wohltätige Zwecke spenden möchten. Diese Gegenstände, wie Kunst und Schmuck, können Sie zu einem Steuerabzug in Höhe des Wertes der von Ihnen gespendeten Vermögenswerte berechtigen. Wenn Ihr Vermögen mit der Wohltätigkeitsorganisation zusammenhängt, beispielsweise Kunst für ein Museum, ist die Wahrscheinlichkeit höher, dass Sie einen größeren Steuerabzug erhalten, als wenn Sie etwas verschenken, das nicht direkt mit dem Ziel oder der Mission der Organisation zusammenhängt.

Pooled Income Fund

Wenn Sie Einnahmen erzielen möchten, aber kleinere Teile für wohltätige Zwecke spenden möchten, ist ein gemeinsamer Einkommensfonds möglicherweise die beste Wahl. Sie können verschiedene Wertpapiere „poolen“ und/oder mit Bargeld kombinieren, um einen größeren Geldbetrag zu schaffen, den Sie an wohltätige Zwecke verteilen können. Das Geld wird an Sie und alle anderen Begünstigten ausgezahlt, die Vermögenswerte im Fonds gebündelt haben. Bei Ihrem Tod wird der Rest des gemeinsamen Einkommensfonds für wohltätige Zwecke gespendet. In einigen Fällen können Sie möglicherweise einen Steuerabzug für wohltätige Zwecke in Höhe des Geldbetrags erhalten, den eine Wohltätigkeitsorganisation voraussichtlich erhalten wird.

Privatstiftung

Privatstiftungen sind Wohltätigkeitsorganisationen, die als gemeinnützige Stiftungen oder Kapitalgesellschaften gegründet wurden. Wenn Sie eine eigene gemeinnützige Stiftung gründen möchten, ist eine Privatstiftung eine gute Möglichkeit, die Familie einzubeziehen, insbesondere wenn Sie ein Anliegen haben, das Ihnen sehr am Herzen liegt. Obwohl strengere Vorschriften und Steuergesetze gelten, kann eine Privatstiftung Einzelpersonen Zuschüsse gewähren und Sie behalten die Kontrolle über das gespendete Vermögen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)