6 häufig gestellte Fragen zur Berechnung von Geschäftsmeilen

Wie berechne ich die Geschäftsmeilen?

Sie können Geschäftsmeilen auf zwei Arten erfassen: anhand der tatsächlichen Ausgaben oder anhand des Standardabzugssatzes. 

Um Geschäftsmeilen mithilfe des Standardmeilensatzes abzuziehen, multiplizieren Sie die tatsächlich gefahrenen Geschäftsmeilen mit dem Standardmeilensatz, der vom Internal Revenue Service (IRS) für das Steuerjahr veröffentlicht wurde, in dem die Fahrt stattgefunden hat. Für das Steuerjahr 2020 beträgt der Standardmeilensatz 57,5 ​​Cent pro Meile. Beachten Sie, dass Sie nur geschäftliche Meilen abziehen können, keine persönlichen Meilen. 

Was ist steuerlich besser: Standardkilometer oder tatsächliche Ausgaben?

Die Wahl zwischen dem Standard-Kilometerabzug oder den tatsächlichen Ausgaben hängt wahrscheinlich davon ab, welche Methode Ihnen die meisten Steuereinsparungen bringt. Die Antwort auf diese Frage hängt von mehreren Variablen ab, unter anderem von der Anzahl der gefahrenen Kilometer und davon, ob Sie sowohl Privat- als auch Geschäftsfahrzeuge besitzen. Die wichtigste Variable ist die Anzahl der im Laufe des Jahres beruflich gefahrenen Meilen.

Wenn Sie einen Abzug anhand der tatsächlichen Ausgaben vornehmen, können Sie fast alle Ausgaben im Zusammenhang mit Ihrem geschäftlichen Fahrdienst nutzen, einschließlich: 

• Zinsen für den Fahrzeugkredit
• Fahrzeugwertminderung (geleaste Fahrzeuge können nicht abgeschrieben werden)
• Anmeldegebühren und Steuern
• Parkgebühren und Mautgebühren
• Garagenmiete
• Leasingzahlungen (mit einigen Einschränkungen)
• Versicherung für das Fahrzeug
• Benzin und Öl
• Wartung und Reparaturen
• Versicherung
• Reifen
• Nummernschilder
• Anmeldegebühren

Addieren Sie diese Ausgaben und multiplizieren Sie sie mit dem Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung des Fahrzeugs. Wenn also 50 % der mit dem Fahrzeug gefahrenen Kilometer geschäftlich genutzt würden, würden Sie Ihre Ausgaben mit 50 % multiplizieren.

Beachten Sie, dass es bei der Nutzung des Standardmeilentarifs verschiedene Einschränkungen gibt. Beispielsweise dürfen Sie zur Berechnung Ihres Meilenabzugs nicht den Standard-Kilometersatz verwenden, wenn Sie das modifizierte beschleunigte Kostenerstattungssystem, auch MACRS-Buchhaltung genannt, verwendet haben oder wenn Sie einen Abzug gemäß Abschnitt 179 für das Fahrzeug geltend gemacht haben. Sie können den regulären Meilenabzug auch nicht für mehr als vier gleichzeitig genutzte Leasingfahrzeuge nutzen.

Welche Geschäftsmeileninformationen sind in meiner Steuererklärung erforderlich?

Sobald Sie Ihre geschäftliche Laufleistung ermittelt haben, müssen Sie diese in Ihrer Steuererklärung vermerken. Sie müssen Informationen über die geschäftliche Nutzung Ihres Fahrzeugs einholen.

Die Art und Weise, wie Sie geschäftliche Kilometer erfassen, hängt davon ab, welche Gewerbesteuererklärung Sie verwenden. Anhang C für kleine Unternehmen enthält beispielsweise Fragen zu:

• Das Datum, an dem Sie mit der Nutzung des Fahrzeugs begonnen haben
• Die Gesamtzahl der Meilen für Geschäftsreisen, Pendler und andere Zwecke. 
• Fragen dazu, ob das Fahrzeug außerhalb der Geschäftszeiten für den persönlichen Gebrauch zur Verfügung stand, ob ein anderes Fahrzeug für den persönlichen Gebrauch zur Verfügung stand und ob Sie Beweise für Ihren Abzug haben. 

Der wichtigste Teil bei der Vornahme des Abzugs ist die Vorlage von Beweisen zur Untermauerung Ihres Abzugs. Wenn Sie nicht über spezifische, detaillierte und aktuelle Dokumente verfügen, können die Abzüge bei einer IRS-Prüfung nicht anerkannt werden.

Welche Autokosten kann ich abziehen?

Zu den weiteren Ausgaben, die Sie möglicherweise als Geschäftsreisemeilen absetzen können, gehören:

• Meilen von einem Heimunternehmen: Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, sind die Kilometer, die Sie von zu Hause zu Geschäftsstandorten zurücklegen, als Geschäftsausgaben abzugsfähig. 
• Kilometergeld für einen Nicht-Firmenwagen: Sie können mit jedem Auto gefahrene Geschäftsmeilen abziehen, sofern Sie über die aktuellen Aufzeichnungen verfügen. 

Allerdings gibt es einige Dinge, die Sie nicht abziehen können. Zum Beispiel:

• Kilometer als Werbung: Wenn Sie ein Auto fahren, auf dem Werbung angebracht ist, gelten die Kosten für das Fahren des Autos nicht als Geschäftsausgaben. (Aber die Kosten für das Anbringen des Logos am Auto sind Werbeausgaben.) 

Kann ich Fahrtkosten absetzen?

Jeder muss zur Arbeit hin und zurück fahren (es sei denn, er arbeitet zu Hause). Laut IRS handelt es sich bei diesen Fahrtkosten um persönliche Ausgaben und nicht um Geschäftsausgaben. Sie sind in Ihrer Gewerbesteuererklärung oder Ihrer persönlichen Steuererklärung nicht abzugsfähig. 

Es gibt einige Ausnahmen von dieser IRS-Regel: Sie können Kosten für Fahrten zwischen Arbeitsplätzen und zu einem anderen, entfernten Arbeitsplatz abziehen. 

Wenn Sie ein Heimunternehmen haben, können einige Kosten für die Hin- und Rückfahrt von Ihrem Heimunternehmen abzugsfähig sein, wenn Ihr Heimunternehmen Ihr Hauptgeschäftssitz ist. Selbstverständlich müssen alle Fahrten beruflich bedingt sein, um bei der Gewerbesteuererklärung abzugsfähig zu sein. 

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Wie hoch ist der IRS-Standardmeilensatz in diesem Jahr?

Der IRS kündigt jedes Jahr Änderungen am Standardmeilentarif an, da der Tarif an die Inflation gekoppelt ist. Der Jahresmeilensatz gilt für das Steuerjahr, nicht für das Jahr, in dem Sie die Steuererklärung erstellen. Beispielsweise würden die im Jahr 2020 gefahrenen Kilometer mit dem Standard-Kilometersatz von 57,5 ​​Cent pro Meile für 2020 multipliziert, auch wenn Sie Ihre Rückgabe im Jahr 2021 einreichen, wenn der Standard-Kilometersatz 56 Cent pro Meile beträgt.