529 Planbeiträge

ByDr. J. K. Hartmann

Eines der leistungsstärksten College-Sparinstrumente ist der 529 College-Sparplan. Es ermöglicht Ihnen, erhebliche Beiträge zu leisten, die steuerfrei anfallen, solange Sie alle relevanten Steuervorschriften und -gesetze befolgen. Das Geld in den 529-Plänen kann zur Begleichung aller mit der Hochschule verbundenen Ausgaben verwendet werden, einschließlich Studiengebühren, Unterkunft und Verpflegung, Lehrbücher und für die Schule genutzte Computer. Mit dem Geld können sowohl Bachelor- als auch Masterstudiengänge finanziert werden.

Es gibt viele Dinge, die man an den 529-Plänen mögen könnte, aber es gibt auch einige Gründe, warum es möglicherweise nicht die beste Option für Sie ist.

Was uns gefällt

  • Steuerfreie Einnahmen, wenn sie für qualifizierte Ausgaben verwendet werden

  • Weit gefasste Definition qualifizierender Ausgaben

  • Hohe Beitragsgrenzen

  • Kann Jahrzehnte vor der Einschulung der Begünstigten mit dem Sparen beginnen

  • Mögliche staatliche Steuerabzüge auf Beiträge

Was uns nicht gefällt

  • Strafen für nicht qualifizierende Ausgaben

  • Einfluss der Schenkungssteuer auf Großspenden

  • Unvorhersehbarkeit der Marktrenditen

  • Studiengebührenerhöhungen, die das Marktwachstum übertreffen

Maximale Beitragsgrenzen

Das IRS begrenzt die Planbeiträge auf nicht mehr als das, was zur Deckung der qualifizierten Bildungsausgaben eines Begünstigten erforderlich ist. Da es sich um staatlich geförderte Programme handelt, legt jeder Staat Grenzen fest, wie viel auf seinen 529 Konten angesammelt werden kann. Die meisten basieren die Grenze auf den erwarteten Gesamtkosten der Hochschulbildung an förderfähigen Einrichtungen.

Beiträge können auf das Konto eingezahlt werden, bis der Begünstigte 520.000 US-Dollar in New York hat. Das Konto kann nach Erreichen des Limits noch weiter wachsen, neue Einzahlungen sind jedoch nicht möglich.Andere Staaten haben ähnlich hohe Grenzwerte. Kalifornien legt den Höchstbetrag auf 529.000 US-Dollar fest und Michigan erlaubt bis zu 500.000 US-Dollar.

Notiz

Besorgen Sie sich eine aktuelle Kopie der Offenlegungsbroschüre eines Staates, um den dort zulässigen Höchstbetrag zu ermitteln. Diese Zahlen ändern sich von Zeit zu Zeit. Überprüfen Sie daher immer selbst, bevor Sie Investitionsentscheidungen treffen.

Fragen der Schenkungssteuer

Mit einem 529-Plan können Sie viel Geld sparen, aber eine zu schnelle Einzahlung von Mitteln kann zu Komplikationen führen. Die Schenkungssteuer begrenzt, wie viel Geld von einer Person zur anderen übertragen werden kann, bevor der IRS eingreift. Ehegatten, die beide US-Staatsbürger sind, können sich gegenseitig unbegrenzte Beträge schenken, Beiträge zu einem 529-Plan für ein Kind, Enkelkind oder eine andere Person können jedoch als Schenkungen betrachtet werden, und diese Schenkungen können sich auf Ihre aktuellen oder zukünftigen Steuern auswirken.

Jährlicher Ausschluss der Schenkungssteuer

Einzelpersonen dürfen jedes Jahr einen bestimmten Betrag verschenken, bevor die Schenkungssteuer anfällt. Dies wird als jährlicher Ausschluss bezeichnet und beträgt für das Steuerjahr 2021 15.000 US-Dollar und steigt im Jahr 2022 auf 16.000 US-Dollar. Die Steuer gilt für die Person, die die Schenkung macht, nicht für den Empfänger. Ein Ehepaar, das eine gemeinsame Steuererklärung einreicht, könnte im Jahr 2022 möglicherweise bis zu 32.000 US-Dollar abgeben, ohne dass eine Schenkungssteuer anfällt.

Mehr als das Maximum geben

Es steht Ihnen frei, in einem Jahr mehr als 15.000 oder 16.000 US-Dollar an dieselbe Person zu verschenken, aber Sie müssen die Schenkung dem IRS auf Formular 709 melden. Sie müssen nicht unbedingt Steuern auf die Schenkung zahlen, da sie möglicherweise von Ihrem lebenslangen Schenkungssteuerausschluss abgedeckt ist, aber Sie müssen sie trotzdem melden.

Fünfjahreswahl

Das IRS erlaubt bis zu fünf Jahre lang 529 Beiträge auf einmal mit der Möglichkeit, Konsequenzen aus der Schenkungssteuer zu vermeiden. Sie könnten 75.000 US-Dollar im Jahr 2021 oder 80.000 US-Dollar im Jahr 2022 (oder 150.000 US-Dollar oder 160.000 US-Dollar für ein verheiratetes Paar) in einem Pauschalbetrag zum 529 eines Begünstigten beitragen, aber Ihr IRS-Formular 709 muss Ihre Option widerspiegeln, an der fünfjährigen Wahl teilzunehmen.

Dies ist eine wirksame Möglichkeit, einen Sparplan in Gang zu bringen, die Regeln können jedoch kompliziert sein. Es ist leicht, Geschenke versehentlich „übereinander zu legen“ und zu viel zu geben. Die Einbringung zusätzlicher Schenkungen innerhalb der fünfjährigen Wahlperiode kann steuerliche Konsequenzen nach sich ziehen.

Wenn die Person, die den Beitrag geleistet hat, innerhalb dieses Fünfjahreszeitraums stirbt, muss ihr Nachlass möglicherweise einen Teil des Beitrags für Zwecke der Erbschaftssteuer berücksichtigen.

Direktzahlungen

Zahlungen, die außerhalb eines 529-Plans direkt an eine Hochschule für Studiengebühren erfolgen, unterliegen im Allgemeinen nicht der Schenkungssteuer. Das ist keine große Hilfe, wenn Sie Geld für ein Neugeborenes zurücklegen, aber es könnte für Eltern oder Großeltern hilfreich sein, die helfen möchten, während ihr Kind in der Schule ist. Diese Strategie ist jedoch nicht perfekt, da sie nur für Studiengebühren nützlich ist.

Geld für Unterkunft und Verpflegung oder andere Ausgaben können als Schenkung behandelt werden. Bedenken Sie auch, dass dies Auswirkungen auf die Fähigkeit des Studenten haben kann, finanzielle Unterstützung zu erhalten.

Abzugsbeschränkungen

Eine weitere erwähnenswerte Grenze ist das Ausmaß, in dem Sie im laufenden Jahr Steuervorteile erhalten. In einigen Bundesstaaten haben Antragsteller möglicherweise Anspruch auf einen staatlichen Einkommenssteuerabzug für Beiträge zu 529-Plänen. Die Verfügbarkeit staatlicher Steuerabzüge variiert je nach Bundesstaat und jeder kann unterschiedliche Abzugsregeln und -grenzen haben.

Das Hauptziel eines 529-Kontos besteht darin, Vermögenswerte für zukünftige Ausgaben aufzubauen. Daher ist es Ihnen möglicherweise egal, wie hoch die Limits sind. Aber es ist immer gut zu wissen, wie viel Sie von den Beiträgen profitieren können, und Sie möchten keinen Abzug geltend machen, den Sie nicht geltend machen dürfen.

Beispielsweise können Steuerzahler des Staates New York, die einen New York 529-Plan nutzen, möglicherweise bis zu 5.000 US-Dollar (oder 10.000 US-Dollar für gemeinsam einreichende Ehepaare) von ihrer Steuererklärung für den Staat abziehen.Illinois verdoppelt diese Beträge (ein verheiratetes Paar kann bis zu 20.000 US-Dollar abziehen), und in einigen Bundesstaaten können Sie den vollen Betrag Ihrer Beiträge abziehen.

Notiz

Einige Bundesstaaten legen die Obergrenze auf der Grundlage des Steuerzahlers fest, der den Abzug beantragt, während andere für jeden Begünstigten separate Obergrenzen festlegen. Eine Spende an mehrere Begünstigte könnte zu einem höheren Gesamtabzug führen.

Beiträge zu einem 529-Gesetz, die über den Ausschluss der Schenkungssteuer hinausgehen, qualifizieren sich möglicherweise nicht für einen Abzug von der Bundeseinkommensteuer, aber das heißt nicht, dass es keine Bundesvorteile gibt. Einkünfte innerhalb eines 529 werden nicht jährlich besteuert, und alle Einkünfte können potenziell steuerfrei ausfallen, wenn das Geld für qualifizierte Hochschulbildungsausgaben verwendet wird. Selbstverständlich können auf die Einkünfte Einkommensteuer und Strafsteuern erhoben werden, wenn die Mittel nicht für qualifizierte Ausgaben verwendet werden.

Konsultieren Sie einen Steuerberater

Staaten nehmen häufig Änderungen an den Regeln des 529-Plans vor. Konsultieren Sie einen örtlichen Steuerberater und einen Finanzplaner, der mit den Regeln in Ihrem Bundesstaat vertraut ist, bevor Sie große Entscheidungen treffen oder Maßnahmen mit Ihrem Geld ergreifen. Es ist immer besser, Probleme zu verhindern, bevor sie auftreten, indem Sie sich an einen Experten wenden.