16 Steuerabzüge für Selbständige

Wenn es um die Zahlung von Steuern geht, hat die Selbstständigkeit Vor- und Nachteile. Der Hauptnachteil besteht darin, dass kein Betrag automatisch von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wird und Sie jedes Quartal die geschätzten Steuerzahlungen berechnen und leisten müssen. Der Hauptvorteil besteht darin, dass Sie alle Arten von Ausgaben abziehen können, die Sie als Angestellter, der ein W-2 erhält, nicht abziehen könnten.

In jedem der folgenden Abschnitte wird eine allgemeine Ausgabe aufgeführt, mit der Selbstständige ihr zu versteuerndes Einkommen und damit ihre Einkommens- und Selbstständigkeitssteuern senken können.

Homeoffice oder Mietabzug

Beginnen wir mit dem Home-Office-Abzug, der möglicherweise der am meisten missverstandene Abzug ist. Sie können zwar nicht Ihre gesamten Hypotheken- oder Home-Office-Kosten absetzen und auch nicht den Platz, den Sie manchmal zum Arbeiten in der Küche oder auf dem Sofa nutzen, absetzen, Sie können jedoch einen Steuerabzug erhalten, wenn Sie ein separates Büro oder einen Raum haben, der nur für Ihr Unternehmen bestimmt ist.

So berechnen Sie den Home-Office-Abzug

Reservieren Sie einen Raum – hoffentlich einen voll ausgestatteten Raum, der als Büro genutzt werden kann –, den Sie als Ihr Heimbüro klassifizieren. Nutzen Sie den Raum nur für geschäftliche Zwecke und nutzen Sie ihn, wenn Sie die meiste Zeit geschäftlich tätig sind. Von dort aus können Sie entweder die vereinfachte Methode oder die reguläre Methode verwenden, um den Steuerabzug zu ermitteln.

Mit der vereinfachten Methode multiplizieren Sie die Quadratmeterzahl der Fläche (maximal 300 Quadratfuß) mit 5 US-Dollar und das ist Ihr Abzug. Wenn Sie beispielsweise ein 200 Quadratmeter großes Büro nutzen, beträgt Ihr Abzug 1.000 US-Dollar (200 x 5 US-Dollar = 1.000 US-Dollar).

Bei der regulären Methode berechnen Sie die Gesamtkosten für den Unterhalt Ihres Haushalts im Laufe des Jahres – dazu gehören Hypothekenzinsen, Abschreibungen und Nebenkosten – und multiplizieren diese Summe mit dem Prozentsatz des Hauses, den Sie als Büro nutzen. Wenn Ihr Büro 200 Quadratmeter und Ihr Zuhause 2.000 Quadratmeter groß ist, sind das 10 % Ihres Zuhauses. Wenn die gesamten Haushaltsausgaben für das Jahr 10.000 US-Dollar betragen würden, würde Ihr Abzug wie folgt berechnet:

10 % Ihres Eigenheims x 10.000 US-Dollar an Hauskosten = 1.000 US-Dollar Abzug für das Heimbüro

Wenn Sie sich für die reguläre Methode entscheiden, führen Sie detaillierte Aufzeichnungen für Ihre Kostenrechnung.

Miete abziehen

Wenn Sie für Ihre Geschäftstätigkeit ein Büro oder eine Immobilie mieten, können Sie diese von der Steuer absetzen. Sie können nur den Betrag der Miete, den Sie in diesem Steuerjahr gezahlt haben, von Ihren jährlichen Steuern abziehen, und die Miete, die Sie zahlen, darf laut IRS kein „unangemessener“ Betrag sein, wenn die Miete höher ist als der Marktwert des Büros oder der Immobilie.

Abzüge von Internet- und Telefonrechnungen

Ein Teil der Internet- und Telefonrechnungen kann abgezogen werden. Denken Sie an die goldene Regel: Sie können nur das abziehen, was ausschließlich geschäftlich verwendet wird.

So berechnen Sie den Abzug von Internet- und Telefonrechnungen

Die beste Option besteht darin, über ein privates und ein geschäftliches Telefon zu verfügen und zu berechnen, wie viel von Ihrer monatlichen Internetnutzung für Ihr Unternehmen aufgewendet wird. Sie können die Kosten für Ihren privaten Telefonanschluss oder Ihr privates Mobiltelefon nicht abziehen, wenn Sie es nicht beruflich nutzen; Sie können nur die für Ihren Geschäftsbereich gezahlten Ausgaben abziehen.

Wenn Sie beispielsweise für unbegrenztes Datenvolumen mit einem geschäftlichen Telefontarif bezahlt haben und diesen dann als Internet-Hotspot für Ihre Arbeit nutzen, könnten Sie alle 12 Monatsrechnungen am Ende des Jahres abschreiben, weil Sie eindeutig nachweisen können, dass es sich um eine reine Geschäftsausgabe handelt.

Abzug von Büromaterial

Vorräte und Materialien können zum Selbstkostenpreis abgezogen werden, sofern sie innerhalb des Steuerjahres verbraucht werden. Büromöbel, Computer und andere langlebige Büromaterialien müssen als Vermögenswert auf der Swip-Gesundheitstabelle aktiviert und dann im Laufe der Zeit über die Abschreibung abgezogen werden.

SEP IRA- und Solo 401(k)-Abzüge

Vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SEP) und Solo-401(k)-Beiträge werden mit Vorsteuergeldern geleistet. Für das Steuerjahr 2022 können Sie bis zu 25 % Ihres Einkommens (bis zu 61.000 US-Dollar) in einen SEP- oder Solo-401(k)-Plan einzahlen.

Werbe- und Marketingabzüge

Ausgaben, die in irgendeiner Weise mit Politikern in Zusammenhang stehen, wie z. B. Werbung auf der eigenen Website, können Sie nicht abziehen, wohl aber alle anderen Werbe- oder Marketingausgaben für Ihr Unternehmen.

Abzüge für Bildungskosten

Bildungsausgaben, die nachweislich dazu dienen, Ihre Fähigkeiten in Ihrem Beruf oder Unternehmen zu erhalten oder zu verbessern, können abgezogen werden. Wenn Sie beispielsweise Entwickler sind, ist die Teilnahme an einem Kurs zum Erlernen einer neuen Art des Codierens in Ordnung, ein Kunstkurs, der nichts mit Ihrem Unternehmen zu tun hat, kann jedoch nicht abgezogen werden.

Abzüge von der Kranken- und Betriebsversicherung

Betriebshaftpflichtversicherungen wie Berufshaftpflichtversicherungen oder Betriebshaftpflichtversicherungen sind steuerlich absetzbar. Die Versicherung Ihres Eigenheims kann mit der oben beschriebenen Home-Office-Regelmethode abgezogen werden. Etwas komplizierter ist der Abzug Ihrer Krankenkassenprämien.

Sie können die Kosten Ihrer Krankenversicherungsprämien abziehen, wenn Sie selbstständig sind und im Steuerjahr Nettogewinne erzielt haben, die Sie in Anhang C oder Anhang F erfasst haben. Wenn Sie Partner einer Personengesellschaft waren oder Ihr Unternehmen als Kapitalgesellschaft führen, müssen Sie möglicherweise zunächst andere Regeln befolgen, bevor Sie Krankenversicherungsprämien abziehen.

Auto- und Reiseabzüge

Generell gilt, dass Sie die Kfz-Kosten nur dann von der Steuer absetzen können, wenn Sie das Auto für Geschäftsreisen genutzt haben. Sie können den Standard-Kilometersatz oder die Methode der tatsächlichen Kosten verwenden, um zu berechnen, wie viel Sie abziehen können. Für das Steuerjahr 2022 betrug der Standardmeilensatz zwischen Januar und Juni 58,5 Cent pro Meile und zwischen Juli und Dezember 62,5 Cent pro Meile.

Für sonstige Geschäftsreisen gilt die Regel, dass die Reise „gewöhnlich und notwendig“ für geschäftliche Zwecke sein muss. Sie können nicht nach Disneyland reisen, nachts vom Hotelzimmer aus arbeiten und die gesamte Reise bezahlen. Sie könnten zu einer Konferenz, die am Donnerstag, Freitag und am darauffolgenden Montag stattfindet, nach Anaheim reisen und am Wochenende nach Disneyland fahren, wobei Sie die Flug- und Hotelkosten für die gesamte Zeit übernehmen müssten. Stellen Sie sicher, dass Sie die meiste Zeit geschäftlich verbringen, wenn Sie Reisen abschreiben möchten.

Abzüge für die Mitgliedschaft

Mitgliedsbeiträge für Vergnügen, Erholung oder andere soziale Zwecke können nicht abgezogen werden. Das bedeutet, dass Country Clubs, Leichtathletikclubs und Airline Clubs nicht abgezogen werden können.

Gebühren für Berufsverbände, Handelskammern und andere Organisationen für Wirtschaftsführer und Unternehmer, die einen Mitgliedsbeitrag erheben (und nicht der Freizeitgestaltung dienen), können abgezogen werden.

Zinskosten von Kredit- und Kreditkartenzinsen abziehen

Zinsen können abgezogen werden, sofern sie einem geschäftlichen Zweck dienen und das Darlehen rechtmäßig ist. Das bedeutet, dass Sie und der Kreditgeber ein typisches Schuldner-Gläubiger-Verhältnis haben müssen, in dem Sie rechtlich für die Schulden haften und die Absicht haben, diese zurückzuzahlen.

Es können nur Zinsen abgezogen werden – nicht die gesamten Kreditzahlungen, die auch den Kapitalbetrag enthalten. Am Ende des Jahres erhalten Sie vom Kreditgeber ein Steuerformular, aus dem der Gesamtbetrag der gezahlten Zinsen hervorgeht. Die einzige Ausnahme hiervon ist eine Kreditlinie oder ein Kreditkartenguthaben, das für Betriebsausgaben verwendet und sofort abbezahlt wird; in diesem Fall würden die Betriebskosten abgezogen.

Abzüge für Startkosten

Anlaufkosten müssen im Allgemeinen als Vermögenswert aktiviert und dann über die Zeit abgeschrieben werden. Sie können jedoch im ersten Jahr bis zu 5.000 US-Dollar an Gründungskosten und 5.000 US-Dollar an Organisationskosten abziehen.Zu diesen Kosten gehören Anwaltskosten, Unternehmensgründung, Untersuchung des Unternehmens oder andere Sorgfaltspflichten, die beim Kauf eines Unternehmens anfallen. In der Regel werden Anlaufkosten über 180 Monate abgeschrieben.

Abzug des qualifizierten Geschäftseinkommens (QBI).

Möglicherweise können Sie 20 % Ihres qualifizierten Geschäftseinkommens abziehen, indem Sie das Formular 8995 ausfüllen. Im Allgemeinen können Sie den Steuerabzug vornehmen, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen unter 170.050 US-Dollar liegt (oder 340.100 US-Dollar, wenn Sie in einer Ehe zusammenkommen).

So beantragen Sie Steuerabzüge für Selbständige

In den meisten Fällen geben Sie das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit in Anhang C Ihrer persönlichen Steuererklärung an. Hier werden Geschäftseinnahmen und -ausgaben für Einzelunternehmer ausgewiesen. Die Ausnahme hiervon besteht, wenn Ihr Einkommen aus der Landwirtschaft stammt. In diesem Fall würden Sie einen Anhang F einreichen. Möglicherweise müssen Sie Ihrer Steuererklärung auch andere Pläne und Formulare beifügen. Wenden Sie sich daher an einen Steuerberater.

Sie müssen außerdem einen Schedule SE ausfüllen, in dem die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit berechnet werden. Selbstständigkeitssteuern ersetzen die Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteile der FICA-Steuern (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern), die für W-2-Mitarbeiter gezahlt werden. Die Selbstständigkeitssteuer beträgt 15,3 %.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)