10 Dinge, die Sie über IRA-Rollovers wissen müssen

Es gibt subtile Unterschiede zwischen einem IRA-Rollover und einem IRA-Transfer. Wichtig zu wissen: Damit die Übertragung steuerfrei erfolgt, müssen die Gelder spätestens 60 Tage nach der Auszahlung vom alten Konto auf das neue Konto eingezahlt werden (es sei denn, es handelt sich um eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder, wie weiter unten ausführlicher erläutert wird).

Nachfolgend finden Sie Dinge, die Sie darüber wissen müssen, wie diese IRA-Rollovers und -Transfers funktionieren und was Sie tun können und was nicht.

Gelder verschieben, während man noch angestellt ist

Die meisten betrieblichen Altersvorsorgepläne erlauben es Ihnen nicht, Gelder aus dem Plan abzuheben, während Sie noch beschäftigt sind. Um herauszufinden, ob dies der Fall ist, können Sie Ihren Plansponsor anrufen und fragen, ob er eine sogenannte „In-Service-Verteilung“ zulässt. Der Plan muss diese Option nicht zulassen.

Eine In-Service-Ausschüttung ist eine andere Art von Transaktion als ein Kredit oder eine Härtefallabhebung. Eine In-Service-Ausschüttung ist eine Transaktion, bei der Sie einen Teil der Mittel in Ihrem Plan auf ein selbstverwaltetes IRA-Konto übertragen können, während Sie noch angestellt sind. Nur einige Pläne erlauben dies.

Sobald Sie dort nicht mehr beschäftigt sind, ändern sich die Regeln. Zu diesem Zeitpunkt kann es sinnvoll sein, Gelder aus Ihrem Plan auf ein IRA-Konto zu überweisen. Um die Quellensteuer zu vermeiden, sollten Sie die sogenannte „a“ wählen direkter IRA-Rollover Dabei wird der Scheck an Ihr neues Finanzinstitut als neuen Treuhänder oder Verwahrer ausgezahlt.

Obwohl sich die meisten Menschen unter einem IRA-Rollover die Übertragung von Geldern von einem 401(k)-Plan auf einen IRA-Plan vorstellen, gibt es auch einen umgekehrten Rollover, bei dem Sie IRA-Gelder zurück in einen 401(k)-Plan verschieben. Wenn Sie an vielen Orten kleine IRA-Konten haben und Ihr Arbeitgeberplan gute Fondsoptionen mit niedrigen Gebühren bietet, kann die Verwendung dieser Reverse-Rollover-Option eine Möglichkeit sein, alles an einem Ort zu konsolidieren.

Die Steuerpflichten bei der Übertragung von Geldern vom Arbeitgeberplan zur IRA

Wenn eine anrechenbare Rollover-Ausschüttung direkt an Sie ausgezahlt wird, müssen 20 % davon für Bundessteuern einbehalten werden. Diese wird direkt an das IRS gesendet. Dies gilt auch dann, wenn Sie planen, die Verteilung auf eine traditionelle IRA zu übertragen. Sie können diesen obligatorischen Steuereinbehalt vermeiden, indem Sie eine direkte Rollover-Option wählen, bei der der Ausschüttungsscheck direkt an Ihr neues Finanzinstitut zu zahlen ist.

Geldtransfer von einer IRA zu einer anderen IRA

Eine IRA-Übertragung erfolgt, wenn Sie IRA-Gelder von einem Finanzinstitut direkt zu einem anderen übertragen, im Allgemeinen zwischen ähnlichen Konten (z. B. kann eine traditionelle IRA bei einer Depotbank auf eine traditionelle IRA bei einer neuen Depotbank übertragen werden). Solange Ihnen keine Ausschüttung zusteht, ist die Übertragung steuerfrei.

Steuerfreie Verwendung von IRA-Geldern bei Rückeinzahlung in die IRA

Wenn Sie Geld von einer IRA abheben und es anschließend innerhalb von 60 Tagen wieder bei Ihrer IRA einzahlen, wird die Transaktion nicht besteuert. Sie können diese Art der IRA-Übertragung nur einmal in einem Zeitraum von 12 Monaten durchführen. Diese Bestimmung einmal pro Jahr gilt nicht für Übertragungen von Treuhänder zu Treuhänder, bei denen das Geld direkt von einer Institution an eine andere gesendet wird.

Sie könnten diese 60-Tage-Bestimmung nutzen, um für einen kurzen Zeitraum Gelder von Ihrer IRA zu „leihen“. Wenn jedoch ein Teil der Ausschüttung nicht innerhalb der 60 Tage zurückgezahlt wird und Sie unter 59 1/2 Jahre alt sind, gilt dies als vorzeitige IRA-Auszahlung und unterliegt Steuern und Strafen, es sei denn, Sie haben Anspruch auf eine Ausnahme.

Verwenden eines Rollovers zum Verschieben eines Teils des Kontos

Glücklicherweise geht es bei IRA-Rollovers nicht um alles oder nichts. Mit einem IRA-Rollover können Sie einen Teil Ihrer Mittel von einer IRA auf eine andere übertragen oder nach der Pensionierung einen Teil eines betrieblichen Altersvorsorgeplans auf eine IRA übertragen.

Erben und Einbuchen auf Ihr eigenes Konto

Wenn Sie eine traditionelle IRA von Ihrem Ehepartner erben, können Sie die Mittel in Ihre eigene IRA umwandeln oder sie als geerbte IRA bezeichnen. Es gibt Vor- und Nachteile, es so oder so zu machen.

Wenn Sie eine traditionelle IRA von einer anderen Person als Ihrem Ehepartner erben, können Sie sie nicht übertragen oder zulassen, dass sie einen Rollover-Beitrag erhält. Sie müssen die IRA-Vermögenswerte innerhalb eines bestimmten Zeitraums gemäß den erforderlichen Mindestausschüttungsregeln (RMD) abheben.

Rollover erforderliche Mindestausschüttungsanforderungen

Beträge, die während eines bestimmten Jahres gemäß den erforderlichen Mindestausschüttungsregeln ausgeschüttet werden müssen, kommen nicht für die IRA-Rollover-Behandlung in Frage. Sie können jedoch Investitionsanteile von Ihrer IRA verteilen, um die RMD-Anforderungen zu erfüllen. Diese Anteile können dann auf einem Nicht-Renten-Maklerkonto angelegt bleiben. Unabhängig davon, ob Sie Bargeld oder Aktien ausschütten, wird jeder von Ihrer IRA ausgeschüttete Betrag auf einem 1099-R ausgewiesen und in Ihrer Steuererklärung als Einkommen aufgeführt.

Rollover-Transaktionen in der Steuererklärung melden

IRA-Rollovers werden in Ihrer Steuererklärung ausgewiesen, jedoch als nicht steuerpflichtige Transaktion. Selbst wenn Sie einen IRA-Rollover korrekt durchführen, ist es möglich, dass Ihr Plantreuhänder oder Ihre Depotbank dies auf dem 1099-R, das er Ihnen und dem IRS ausstellt, falsch meldet. Ich habe das in meiner Karriere schon oft erlebt.

Wenn Ihre Depotbank die Transaktion falsch gemeldet hat und Sie die Dokumentation Ihrem Steuerberater übergeben, ohne ihm die Transaktion zu erklären, kann es sein, dass diese in Ihrer Steuererklärung falsch ausgewiesen wird. Um sicherzustellen, dass Sie bei einem IRA-Rollover oder einer IRA-Übertragung keine Steuern zahlen, erklären Sie Ihrem Steuerberater alle IRA-Rollover- oder Transfertransaktionen sorgfältig oder überprüfen Sie alle Unterlagen noch einmal, wenn Sie Ihre eigene Steuererklärung erstellen.

Übertragen Sie Mittel nach Steuern auf eine Roth IRA

Jüngste Steuerentscheidungen bestätigen, dass Gelder nach Steuern in einem qualifizierten Unternehmensplan an eine Roth IRA übertragen werden können. Dies ist eine großartige Option, da Roth-IRA-Gelder steuerfrei wachsen und Sie keine erforderlichen Ausschüttungen von einem Roth benötigen.

Übertragung von Unternehmensaktien vom Plan zur IRA

Möglicherweise können Sie eine spezielle Steuerregelung nutzen, um Aktien des Unternehmens aus dem Plan auszuschütten, sobald Sie im Ruhestand sind oder nicht mehr dort arbeiten. Es handelt sich um eine Verteilungsoption namens „Net Unrealized Appreciation“ (NUA). Einige 401(k)s erlauben es Ihnen möglicherweise, bestehende Aktien direkt an eine IRA zu übertragen. Viele Institutionen verlangen, dass die Mittel in bar und nicht in Form von Aktien an Ihre IRA weitergeleitet werden. Erkundigen Sie sich bei Ihrem 401(k)-Plan-Finanzdepot, welche Vertriebsoptionen zulässig sind.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)