Ubezpieczenie zdrowotne: czego się spodziewać przy składaniu zeznania podatkowego
Zastanawiasz się, czy za brak ubezpieczenia grozi Ci kara podatkowa? W większości stanów odpowiedź brzmi: nie. Jeśli jednak przebywasz w Kalifornii, DC, Massachusetts, New Jersey lub Rhode Island, za brak ubezpieczenia grozi kara, która jest naliczana podczas składania stanowego zeznania podatkowego. Oto przegląd ewolucji indywidualnej kary mandatowej na przestrzeni czasu:
Cel ACA: Ubezpiecz większość Amerykanów i zapewnij im ubezpieczenie
Nadrzędnym celem ustawy Affordable Care Act (ACA) było rozszerzenie ubezpieczenia zdrowotnego na jak największą liczbę Amerykanów. Pod tym względem odniósł znaczący sukces. Od 2010 do 2016 roku liczba osób posiadających ubezpieczenie zdrowotne w USA wzrosła o około 20 milionów.1 2 I choć odsetek osób nieubezpieczonych rośnie od 2017 r., od 2015 r. kształtuje się na poziomie poniżej 10%.
Ale chociaż dostęp do ubezpieczenia zdrowotnego jest ważny, ważne jest również, aby ludzie zachowali swoje ubezpieczenie w przyszłości. Utrzymanie jak największej liczby osób w puli ryzyka – zwłaszcza gdy są zdrowe i nie wymagają natychmiastowej opieki – zapewnia przystępne ceny składek. I chociaż ubezpieczenie zdrowotne z pewnością nie jest tanie, byłoby znacznie droższe, gdyby ludzie mogli po prostu poczekać z zakupem ubezpieczenia, aż będą potrzebować opieki medycznej.
Kara federalna stosowana od 2014 r. do 2018 r
Jeśli chodzi o zachęcanie ludzi do posiadania ubezpieczenia zdrowotnego, ACA ma mnóstwo marchewek, w tym ubezpieczenie gwarantowane i dotacje, dzięki którym ubezpieczenie i opieka będą bardziej przystępne (tj. dotacje do składek i dotacje do podziału kosztów ). Ale przez kilka lat obowiązywał też kij w postaci kary finansowej dla osób, które przez cały rok nie wykupiły ubezpieczenia zdrowotnego.
Kara została wprowadzona w 2014 r. i stopniowo zaostrzała się w 2016 r. Średnia kara dla osób nieubezpieczonych w 2015 r. wyniosła 470 dolarów3 4 5— w porównaniu z 210 dolarów rok wcześniej.Według danych IRS średnia kara wyniosła 708 dolarów dla osób składających zeznania podatkowe, które zalegały z karą za brak ubezpieczenia w 2016 r.
W latach 2017 i 2018 kara pozostała na tym samym poziomie, co w 2016 r. Jednak kara została zniesiona po zakończeniu 2018 r. w wyniku uchwalonej pod koniec 2017 r. ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu (HR1) ( np. 2018 r., kara nadal obowiązuje , tak samo jak od 2014 r., zatem osoby, które nie były ubezpieczone w 2018 r., musiały zapłacić karę przy składaniu zeznania podatkowego na początku 2019 r.).
Indywidualny mandat ACA – wymóg, aby ludzie utrzymywali minimalne niezbędne ubezpieczenie – nadal obowiązuje. Ale nie ma już kary federalnej za nieprzestrzeganie. Zatem osoby, które obecnie nie są ubezpieczone, nie podlegają karze federalnej.6Nadal pozostają bez ubezpieczenia zdrowotnego, jeśli zaczną potrzebować opieki medycznej i jeśli nie doświadczy zdarzenia kwalifikującego (a zmiana stanu zdrowia nie jest zdarzeniem kwalifikującym), nie będą mieli możliwości objęcia ubezpieczeniem do czasu roczny okres rekrutacji otwartej .
[Otwarte okna rejestracji dotyczą planów sponsorowanych przez pracodawcę, a także planów kupowanych samodzielnie, chociaż plany sponsorowane przez pracodawcę mogą ustalać własne, specyficzne okna rejestracji, które będą się różnić w zależności od pracodawcy. Nie ma jednak możliwości zapisania się na kompleksowe główne ubezpieczenie zdrowotne poza rejestracją otwartą, chyba że odbędzie się wydarzenie kwalifikujące.]
Chociaż IRS nie nakłada już kar na osoby nie posiadające ubezpieczenia zdrowotnego, istnieje kilka stanów, które wdrożyły swoje własne, indywidualne mandaty, przewidujące kary dla mieszkańców.
Od 1 stycznia 2019 r. nie obowiązują już kary federalne wynikające z ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. Jednak w niektórych stanach obowiązują własne kary dla osób nieubezpieczonych w 2019 r. i latach przyszłych.
Stany, w których nadal obowiązuje kara
W 2020 r. za brak ubezpieczenia w Kalifornii, DC, Massachusetts, New Jersey lub Rhode Island grozi kara. Kara została nałożona na zeznaniach podatkowych za 2019 r. (i przyszłe) w DC, Massachusetts i New Jersey; zacznie być uwzględniany w zeznaniach podatkowych za 2020 rok w Kalifornii i na Rhode Island. Od 2006 r. w Massachusetts obowiązuje indywidualna kara mandatowa, chociaż nie nałożono podwójnej kary na osoby, które nie były ubezpieczone w latach 2014–2018 i podlegały karze federalnej. Jednak od 2019 r. ponownie zaczęli naliczać kary, ponieważ nie ma już kary federalnej.7
Stan Vermont wdrożył indywidualny mandat od 2020 r., nakładający na mieszkańców stanu obowiązek utrzymania ubezpieczenia.8 Jednak prawodawcy opracowali program w taki sposób, że obecnie nie przewiduje się żadnych kar za nieprzestrzeganie mandatu. Zamiast tego informacje, które ludzie zgłaszają w swoim stanowym zeznaniu podatkowym (wskazujące, czy byli objęci ubezpieczeniem w ciągu roku), zostaną wykorzystane przez stan do przeprowadzenia ukierunkowanego działania informacyjnego, aby pomóc ludziom uzyskać ubezpieczenie i zrozumieć, jaka pomoc finansowa może być dostępna w celu zrekompensowania kosztów .9
Indywidualne wyjątki od mandatu: nadal ważne, jeśli chcesz mieć katastrofalny plan
Chociaż nie ma już kary federalnej za brak ubezpieczenia, proces uzyskiwania zwolnienia z obowiązku indywidualnego w związku z trudnościami jest nadal ważny dla niektórych rejestrujących się. Jeśli masz 30 lat lub więcej i chcesz kupić katastrofalny plan zdrowotny , potrzebujesz zwolnienia z tytułu trudności.10
Możesz uzyskać zwolnienie z tytułu trudnej sytuacji z giełdy ubezpieczenia zdrowotnego ( instrukcje i informacje są dostępne tutaj ), a zaświadczenie o zwolnieniu będzie potrzebne, aby zapisać się do planu opieki zdrowotnej na wypadek katastrofy. Plany te są tańsze niż plany brązowe, chociaż nie można skorzystać z dotacji premium, aby zrównoważyć ich koszt, więc są one naprawdę dobrym wyborem tylko dla osób, które nie kwalifikują się do dotacji premium.
Chociaż nie ma już kary federalnej związanej z indywidualnym mandatem, nadal musisz uzyskać zwolnienie z mandatu w przypadku trudności, jeśli masz 30 lat lub więcej i chcesz kupić katastrofalny plan zdrowotny.
10 źródeł
- Departament Zdrowia i Opieki Społecznej Stanów Zjednoczonych. Ubezpieczenie zdrowotne i ustawa o przystępnej cenie, 2010–2016 .
- Berchick, Edward R.; Barnett, Jessica C.; Upton, Biuro Spisu Ludności Rachel D. Zakres ubezpieczenia zdrowotnego w Stanach Zjednoczonych: 2018 .
- Koskinen, John, komisarz IRS. List do Kongresu w sprawie składania zeznań podatkowych za 2016 rok w związku z przepisami ustawy o przystępnej cenie .
- Koskinen, John, komisarz IRS. Pismo do członków Kongresu w sprawie wstępnych wyników sezonu składania wniosków 2015 w związku z przepisami ustawy o przystępnej cenie z października 2015 r .
- Służba Skarbowa. Chociaż IRS w dalszym ciągu wykonuje rozsądną pracę, administrując ustawą o przystępnej cenie (ACA), podatnicy nadal napotykają trudności, próbując zastosować się do skomplikowanych przepisów .
- Służba Skarbowa. Opłata za brak ubezpieczenia zdrowotnego .
- Wspólnota Massachusetts. TIR 19-1: Indywidualne kary mandatowe za rok podatkowy 2019 .
- Zgromadzenie Ogólne Vermontu. H.696 (Akt 182) .
- Norris, Louise. healthinsurance.org. Indywidualny mandat Vermont wszedł w życie w 2020 r., ale bez kary za nieprzestrzeganie .
- Opieka zdrowotna w USA. Zwolnienia z ubezpieczenia zdrowotnego: formularze i sposób składania wniosków .